Hoe werkt de youngtimer regeling voor zzp’ers?

Wat is de youngtimer regeling?

De youngtimer regeling geldt voor zakelijke auto’s die ouder zijn dan 15 jaar. Vanaf 15 jaar verandert de manier waarop de bijtelling wordt berekend, als je meer dan 500 privékilometers per jaar rijdt. Normaal gesproken geldt voor een auto van de zaak een bijtelling van 22% van de cataloguswaarde, inclusief btw en bpm. Bij dure auto’s loopt dat bedrag al snel hoog op, ook als je auto inmiddels veel minder waard is. Bij een youngtimer is dat anders. Dan betaal je geen 22% van de cataloguswaarde, maar 35% van de actuele dagwaarde. En die dagwaarde ligt vaak veel lager dan de oorspronkelijke nieuwprijs. De youngtimer regeling eindigt als de auto ouder dan 40 jaar is.

• Lees hier meer over hoe bijtelling werkt voor zzp'ers

Wat als je huidige auto 15 jaar oud wordt?

Bereikt je zakelijke auto de leeftijd van 15 jaar, dan verandert automatisch de manier waarop de bijtelling wordt berekend. Vanaf dat moment betaal je geen 22% meer over de cataloguswaarde, maar 35% over de economische dagwaarde. Voor veel auto’s betekent dit een forse verlaging van de bijtelling. Let er wel op dat je de dagwaarde goed laat vaststellen, zodat je niet meer betaalt dan nodig is.

Een rekenvoorbeeld

Stel je rijdt in een Kia Sportage, die nieuw ooit € 32.000,- kostte.

• Nieuwe auto: bijtelling = 22% van € 32.000,- = € 7.040,- per jaar.
• Dezelfde auto als youngtimer: dagwaarde € 6.000,-: bijtelling = 35% van € 6.000 = € 2.100,- per jaar.

Verschil: € 7.040 − € 2.100 = maar liefst € 4.940,- per jaar!

De voordelen van een youngtimer voor zzp’ers

De youngtimer regeling biedt meerdere voordelen, die vooral interessant zijn voor ondernemers die veel zakelijk rijden.

1. Lage bijtelling

De grootste plus is de lage bijtelling. Omdat je rekent over de dagwaarde, in plaats van de cataloguswaarde, bespaar je honderden euro’s per maand. Zeker bij auto’s die ooit een hoge nieuwprijs hadden maar nu gedaald zijn in waarde, kan dit een enorm verschil maken.

2. Toegang tot luxe modellen

Luxe auto’s die nieuw misschien ver buiten je budget lagen, worden na 15 jaar ineens bereikbaar. Denk aan merken als BMW, Mercedes en Audi. Je rijdt dus representatief en comfortabel zonder de torenhoge fiscale lasten.

3. Aftrekbare kosten

Alle zakelijke kosten die je maakt voor de youngtimer zijn aftrekbaar: brandstof, onderhoud, verzekering en wegenbelasting.

4. Representatief zonder hoofdprijs

Een goed onderhouden youngtimer ziet er vaak nog uitstekend uit. Voor zzp’ers die klanten bezoeken, is uitstraling belangrijk. Je komt professioneel voor de dag, zonder dat je daarvoor de prijs van een nieuwe wagen betaalt.

Nadelen en aandachtspunten

De youngtimer regeling klinkt bijna te mooi om waar te zijn, maar er zijn zeker punten waar je op moet letten.

Onderhoudskosten

Oudere auto’s hebben vaker reparaties nodig. Reken daarom niet alleen de bijtelling mee, maar ook de hogere garagekosten.

Brandstofverbruik

Veel youngtimers zijn minder zuinig en stoten meer CO2 uit dan moderne auto’s. Zeker als je veel kilometers maakt, kan dit een nadeel zijn.

Milieuzones

In sommige steden worden oudere auto’s geweerd uit milieuzones. Controleer of dit relevant is voor jouw auto en werkgebied.

Waardebepaling

De Belastingdienst gaat uit van de economische waarde. Het is belangrijk om die goed vast te laten stellen, zodat je niet te veel bijtelling betaalt.

Verzekering

Sommige verzekeraars rekenen hogere premies voor oudere auto’s of bieden beperkte dekkingsmogelijkheden.

Hoe wordt de dagwaarde bepaald?

De bijtelling voor een youngtimer wordt berekend over de dagwaarde. Maar hoe kom je daar precies op uit?

De Belastingdienst hanteert hiervoor drie verschillende methodes:

Taxatierapport

Dit is een officieel rapport van een erkend taxateur. Een dergelijk rapport is vooral handig als je een auto hebt waarvan de waarde moeilijk vast te stellen is of als je vermoedt dat de dagwaarde lager ligt dan wat standaardtabellen aangeven.

Koerslijsten

Bekende sites en autodealers werken met waardebepalingen op basis van kenteken, kilometerstand en onderhoud.

Marktwaarde

In sommige gevallen wordt gekeken naar vergelijkbare auto’s die te koop staan op de markt.

Let op: een te lage inschatting kan discussie opleveren met de Belastingdienst. Zorg dus dat je bewijsstukken hebt, zoals een taxatie en/of recente advertenties.

Leestip: Zijn autokosten aftrekbaar voor zzp’ers?

Een youngtimer kopen als zzp’er: 5 tips

Overweeg je de overstap naar een youngtimer, dan zijn er een paar zaken waar je rekening mee moet houden.

• Kies een betrouwbaar merk

Duitse merken als BMW, Mercedes en Audi zijn populair, maar kijk ook naar Volvo, Lexus of Toyota. Die staan bekend om hun duurzaamheid.

• Controleer de onderhoudshistorie

Een auto van 15 jaar of ouder kan nog in topconditie zijn, mits er goed onderhoud is gepleegd. Vraag altijd naar het onderhoudsboekje en de facturen.

• Let op de kilometerstand

Een lage kilometerstand is vaak gunstig, maar belangrijker is dat de auto goed is onderhouden. Een auto met 250.000 km kan prima zijn als er tijdig onderdelen zijn vervangen.

• Denk aan onderdelen en onderhoudskosten

Onderdelen voor luxe merken kunnen duur zijn. Zet vooraf geld opzij voor onverwachte reparaties.

• Laat je auto keuren

Een aankoopkeuring door een onafhankelijke garage voorkomt vervelende verrassingen.

Youngtimer vs. andere opties

Hoe verhoudt de youngtimer zich tot andere keuzes die zzp’ers vaak maken? We hebben het kort en bondig voor je op een rij gezet.

Youngtimer vs. nieuwe auto

Een nieuwe auto is betrouwbaar, zuinig en milieuvriendelijker, maar fiscaal vaak veel duurder door de hoge bijtelling over de cataloguswaarde.

Youngtimer vs. privé rijden met kilometervergoeding

Als je weinig zakelijke kilometers maakt, kan privé rijden en kilometervergoeding declareren goedkoper zijn.

Youngtimer vs. shortlease of huur

Flexibele opties zoals shortlease zijn handig als je geen vast contract wilt, maar op de lange termijn duurder.

Youngtimer vs. elektrische auto op de zaak

Elektrische auto’s hebben een lagere bijtelling: 16% over de cataloguswaarde in 2025, mits de cataloguswaarde niet meer dan € 30.000,- is. Bij goedkope modellen kan dat aantrekkelijker zijn, maar bij dure EV’s blijft de youngtimer vaak voordeliger.

Praktijkvoorbeeld van een zzp’er met een youngtimer

Mark is een zzp’er in de IT. Hij rijdt gemiddeld 25.000 zakelijke kilometers, en 800 privékilometers, per jaar en wilde een representatieve auto voor klantbezoeken. Nieuw was te duur, dus koos hij voor een Mercedes E-klasse uit 2007 met een dagwaarde van € 7.000,-.

• Bijtelling: 35% van € 7.000,- = € 2.450,- per jaar.
• Totale kosten: inclusief verzekering, brandstof en onderhoud € 6.500,- per jaar.

Met een nieuwe wagen met cataloguswaarde van € 40.000,- (bijtelling € 8.800,- per jaar), plus vaste lasten van ruim € 9.000,- per jaar is het verschil: bijna € 12.000,- op jaarbasis.

Voor Mark is de youngtimer regeling dus een duidelijke win-win!

Checklist: is een youngtimer iets voor jou?

• Rijd je veel zakelijke kilometers, en meer dan 500 privékilometers?
• Vind je uitstraling belangrijk voor klanten?
• Heb je ruimte in je budget voor onderhoud en reparaties?
• Woon en werk je niet in een milieuzone?
• Ben je bereid om een oudere auto goed te onderhouden?

Als je hier minstens drie keer ‘ja’ op zegt, is de kans groot dat de youngtimer regeling voor jou als zzp’ers interessant is.

Youngtimer regeling zzp: een slimme fiscale keuze?

De youngtimer regeling is een slimme fiscale keuze voor veel zzp’ers. Dankzij de lage bijtelling over de dagwaarde, rijd je in een luxe en representatieve auto voor een fractie van de kosten van een nieuwe wagen.

Toch is het belangrijk om ook de nadelen mee te nemen: hogere onderhoudskosten, een hoger verbruik en mogelijke beperkingen door milieuzones. Zet daarom altijd alle kosten op een rij voordat je beslist.

Meer weten over zakelijk rijden als zzp'er? Start dan met deze gids.

Veelgestelde vragen over de youngtimer regeling voor zzp'ers

Wat is een youngtimerregeling?

Een fiscale bijtellingsregel voor zakelijke auto’s ouder dan 15 jaar: 35% bijtelling over de dagwaarde in plaats van 22% over de cataloguswaarde.

Wanneer wordt een auto een youngtimer?

Een zakelijke auto wordt een youngtimer zodra hij ouder is dan 15 jaar.

Hoeveel bijtelling betaal je voor een youngtimer?

Voor een youngtimer betaal je 35% van de economische dagwaarde als bijtelling.

Is een youngtimer altijd voordelig voor zzp’ers?

Nee, alleen als je meer dan 500 privékilometers rijdt en de dagwaarde laag ligt kan een youngtimer voordelig zijn.

Wat gebeurt er als je auto 40 jaar oud is?

Vanaf 40 jaar geldt geen youngtimerregeling meer, omdat de auto dan als oldtimer wordt gezien.