Mag je als freelancer met je zakelijke auto op vakantie?
In eerste instantie heb je je leaseauto of -motor als freelancer natuurlijk voor je werk. Maar als je werkt, moet je ook ontspannen en vakantie is een prima manier om te ontladen. Mag je ook op vakantie met je zakelijke auto of motor? En wat moet je daarvoor regelen?
Met je zakelijke auto of motor op vakantie
Als freelancer mag je je zakelijke auto of motor ook privé gebruiken, dus in principe mag je ermee op vakantie. Je moet wel rekening houden met een aantal zaken.
Allereerst heb je te maken met de regels van de Belastingdienst. Als je je zakelijke voertuig ook privé rijdt, betaal je bijtelling. Aan de andere kant mag je ook de kosten die je op vakantie met je zakelijke auto of motor maakt, aftrekken van je winst bij je belastingaangifte.
Daarnaast heeft je leasemaatschappij ook bepaalde voorwaarden. In sommige gevallen mag je je leaseauto niet in het buitenland gebruiken of heb je te maken met een kilometerbeperking. Ook heb je soms een gelegaliseerde leaseverklaring nodig voor bepaalde bestemmingen.
Waar moet je op letten?
Veel freelancers nemen hun werk mee op vakantie. Maar het blijft een vakantie. Niet meer dan logisch dus dat je je afvraagt of je je zakelijke auto wel voor een vakantie mag gebruiken.
Als freelancer mag je je zakelijke auto of motor privé gebruiken. Je mag er dus in de meeste gevallen ook mee op vakantie. Maar er zijn wel een aantal dingen waar je op moet letten. Zowel de Belastingdienst als je leasemaatschappij hebben regels over het gebruik van een leasevoertuig op vakantie en het verwerken van de kosten in je administratie.
Regels Belastingdienst
De Belastingdienst heeft een aantal regels voor het privégebruik van je leasevoertuig. Eén van de nadelen van je zakelijke leaseauto privé gebruiken is dat je bijtelling betaalt. Je mag de kosten van je leasevoertuig wel weer aftrekken van de winst, ook de kosten die je op vakantie maakt.
Autokosten op vakantie aftrekbaar
Gebruik je je zakelijke auto of motor om op vakantie te gaan? Dan mag je alle kosten zoals tol, parkeren en brandstof aftrekken van je winst als zakelijke kosten. Omdat je deze kosten op vakantie toch wel maakt, levert het aftrekken ervan je belastingvoordeel op. Er blijft namelijk minder winst over waar je belasting over betaalt.
Het is daarom slim om je kosten goed bij te houden in de vakantie. Betaal al deze kosten van je zakelijke bankrekening en bewaar de bonnetjes. Dit maakt je aangifte later makkelijker.
Wil je de kosten van je leasemotor aftrekken? Dan moet je kunnen bewijzen dat je de motor minimaal 10% zakelijk gebruikt door middel van een rittenregistratie en dat je de motor echt nodig hebt voor je werk.
Bijtelling
Met je zakelijke auto op vakantie gaan levert belastingvoordeel op, maar er staat ook een nadeel tegenover. Rijd je namelijk meer dan 500 kilometer per jaar privé, dan betaal je bijtelling over je zakelijke auto. Voor je belastingaangifte maakt het in dat geval niet meer uit of je ook met je zakelijke auto op vakantie gaat.
De bijtelling bereken je aan de hand van een percentage van de cataloguswaarde van je auto. Dit percentage is afhankelijk van de CO2-uitstoot van je auto.
Bij het gebruik van een zakelijke motor betaal je bijtelling op basis van de daadwerkelijke kosten van privégebruik. De marge van 500 kilometer is hier dan ook niet van toepassing.
Voor het bepalen van de bijtelling van je motor gebruik je de volgende berekening
(aantal privékilometers / totaal aantal kilometers) x kosten van de motor
Het uiteindelijke bedrag aan bijtelling over je zakelijke auto of motor tel je op bij je belastbare inkomen.
Btw over autokosten vakantie
Over het privégebruik van je zakelijke auto, en dus ook over je autokosten op vakantie, betaal je btw. Hiervoor hou je een sluitende kilometerregistratie bij waarin je onderscheid maakt tussen het privé en zakelijk gebruik van je auto. Op basis van deze verhouding vraag je alleen de btw over het zakelijke deel van je autokosten terug in je belastingaangifte.
Heb je geen sluitende kilometerregistratie? Dan is het privéaandeel aan btw dat je moet betalen 2.7% van de cataloguswaarde van je auto. Dit dekt alle btw over de autokosten die je privé maakt, inclusief vakantie.
Regels leasemaatschappij
Ook je leasemaatschappij heeft regels omtrent het gebruik van je auto op vakantie. Lees voor je op vakantie gaat de voorwaarden van je leasecontract door.
Sommige leasemaatschappijen staan bijvoorbeeld niet toe dat je je leaseauto of -motor in het buitenland gebruikt. Andere staan dit wel toe, maar hebben regels over de besturing van het voertuig of hanteren een kilometerbeperking. Met een kilometerbeperking van 600 kilometer kun je dat wijntje in de Italiaanse zon wel vergeten.
Gelegaliseerde leaseverklaring
Daarnaast heb je voor sommige bestemmingen een gelegaliseerde leaseverklaring nodig. Die kan je leasemaatschappij voor je aanvragen. In je leaseovereenkomst vind je doorgaans voor welke buitenlandse bestemmingen je deze verklaring nodig hebt.
Leasemotor als zzp’er
Bij zakelijk rijden denken de meeste freelancers direct aan een leaseauto. Maar als zzp'er is ook het leasen van een motor een interessante optie. Als je veel files tegenkomt op weg naar je opdrachtgevers ben je met een motor vaak sneller dan met de auto.
In je vakantie rijd je op een leasemotor heerlijk met de wind in je gezicht naar je vakantiebestemming.
Wil je je leasemotor op vakantie gebruiken? Vergeet niet dat de bijtelling gebaseerd is op de daadwerkelijk gereden privékilometers. Ga je met je motor op vakantie naar de zon, dan betaal je al snel veel bijtelling. Maak voordat je vertrekt een berekening van de kosten. Soms is het zelfs goedkoper om een motor te huren voor je vakantie.
Vakantie met je leaseauto
Een leaseauto mag je ook privé gebruiken. Daarom is zakelijk rijden voor zzp’ers erg interessant. In de meeste gevallen rijd je sowieso al wat privékilometers. Er verandert dan ook niet zoveel als je met je zakelijke auto op vakantie gaat. Vergeet alleen niet je bonnetjes te bewaren voor belastingvoordeel.
Ga je op vakantie met je leaseauto, zorg dan dat je voor vertrek op de hoogte bent van de regels van de Belastingdienst en je leasemaatschappij. Zo kom je niet voor verrassingen te staan tijdens je vakantie.