Zijn autokosten aftrekbaar voor zzp’ers?

Wat zijn autokosten?

Om te kunnen bepalen of autokosten aftrekbaar zijn voor jouw freelancebedrijf, moet je eerst weten welke kosten hier precies onder vallen. Autokosten zijn alle uitgaven die je maakt om het voertuig te kunnen gebruiken:

• Brandstof
• Verzekeringen
• Wegenbelasting
• Onderhoud en reparaties
• Leasekosten
• Parkeerkosten
• Tol
• Jaarlijkse afschrijving

Welke autokosten zijn aftrekbaar voor zzp’ers?

Niet alle kosten zijn aftrekbaar en er wordt onderscheid gemaakt tussen een privé-auto, waarin je zakelijke kilometers maakt, en een auto die op naam staat van je bedrijf. Hieronder leggen we je precies uit welke mogelijkheden je hebt en welke autokosten aftrekbaar zijn voor zzp’ers.

Privéwagen vs. auto van de zaak

Om te kunnen bepalen welke autokosten jij mag aftrekken als zzp’er, moet je eerst een T-splitsing inrijden. Hiermee geef je aan of je rijdt in een zakelijke of in een privé-auto. Als freelancer heb je het voordeel dat je een eenmanszaak hebt. Dit maakt je zowel een persoon, als een bedrijf en biedt keuzevrijheid tussen deze twee opties. Beiden hebben hun eigen fiscale voordelen als het gaat om aftrekbare autokosten voor zzp’ers.

Zzp-kilometers in je eigen auto

Maak je zakelijke ritten in een auto die op jouw persoonlijke naam staat? Dan mag je in 2026 € 0,23 per kilometer van je winst aftrekken. Privéritten zijn niet aftrekbaar, de Belastingdienst vraagt je om een nauwkeurige kilometerregistratie bij te houden.

Rijden in een bedrijfswagen als freelancer

Staat je auto op naam van je zaak? Dan mag je niet alleen een kilometervergoeding van je winst aftrekken, maar ook andere autokosten:

• Brandstofkosten
• Verzekeringen
• Wegenbelasting
• Onderhoud en reparaties
• Afschrijvingen
• Leasekosten

Bijtelling

Gebruik je de auto die op naam van jouw bedrijf staat ook voor privéritten en kom je hiermee in totaal op meer dan 500 privékilometer per jaar? Dan moet je bijtelling betalen. Voor benzine- en dieselauto’s geldt een bijtelling van 22% over de catalogusprijs. Voor elektrische auto’s een bijtelling van 18% over de eerste € 30.000,- van de aanschafwaarde en 22% over het bedrag daarboven. Je betaalt hiermee een kleine prijs om een bedrijfswagen privé te huren. En ook al huur je die in dit geval van jezelf, de Belastingdienst wil wel dat je er belasting voor afdraagt. Ook hiervoor geldt een verplichte kilometerregistratie. 

Meer weten over privékilometers en bijtelling? Lees dan alles over kilometerregistratie en over bijtelling.

Voorbeeld

Stefan werkt als freelance sales professional. Hij heeft een elektrische auto op naam van zijn bedrijf, met een catalogusprijs van € 38.000,-. Hij rijdt er regelmatig mee naar klantafspraken, maar zijn privéritten maakt hij ook in deze auto. Hij komt hiermee ver boven de 500 kilometer per jaar. Omdat het een elektrische auto is, betaalt Stefan 18% bijtelling over de eerste € 30.000,- van de aanschafwaarde (€ 4.800,-). En 22% over de overige € 8.000,- (€ 1.760,-). Hiermee komt zijn totale bijtelling op € 6.560,-

Welke autokosten zijn aftrekbaar voor zzp’ers die elektrisch rijden?

Elektrisch rijden wordt nog steeds gestimuleerd door de overheid en dat betekent extra voordeel! Naast de kilometervergoeding (privérijders) en aftrekbare autokosten (zakelijke rijders) kom je met een elektrische auto in aanmerking voor Milieu-investeringsaftrek (MIA), Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA), Vrijstelling Motorrijtuigenbelasting (MRB) en betaal je geen Belasting Personenauto’s en Motorrijwielen (BPM) bij aankoop.

Aftrekbare kosten privé-auto

1. € 0,23 per kilometer

Aftrekbare kosten zakelijke rijders

1. Opladen
2. Afschrijving
3. Onderhoud en reparaties
4. Verzekeringen
5. Wegenbelasting
6. Leasekosten
7. Oplaadpunt aan huis

Milieu-investeringsaftrek

Milieu-investeringsaftrek is een tegemoetkoming van de Belastingdienst voor ondernemers die investeren in milieuvriendelijke oplossingen, zoals een elektrische bedrijfswagen. Hiermee kun je tot 36% van je investeringskosten aftrekken van je winst, bovenop de normale jaarlijkse afschrijving. In 2026 geldt voor MIA een plafondbedrag van € 40.000,- per elektrische auto. Daarnaast moet je auto volledig elektrisch zijn en op de Milieulijst van de RVO staan.

Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek

De Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) is een fiscale regeling, waarmee je extra belastingaftrek mag toepassen op investeringen in bedrijfsmiddelen. Hiervoor geldt een maximumbedrag tussen de € 2.701 en € 373.000 per jaar. Voor bedragen tot € 128.000,- mag je 28% van je winst aftrekken. Boven dit bedrag neemt het percentage af en vanaf € 373.000,- vervalt je recht op KIA. KIA en MIA kunnen beiden als losse aftrekpost, naast elkaar in mindering worden gebracht op je winst.

Lees alles over: Investeringsaftrek voor zzp’ers: KIA, MIA en EIA

Vrijstelling Motorrijtuigenbelasting en geen BPM

De vrijstelling Motorrijtuigenbelasting en het niet hoeven betalen van de Belasting Personenauto’s en Motorrijwielen (BPM) zijn geen aftrekposten, maar wel extra financiële voordelen voor zzp’ers die elektrisch rijden. De vrijstelling van motorrijtuigenbelasting levert je al gauw honderden euro’s per jaar op aan besparingen en de BPM bij de aanschaf kan zelfs oplopen tot duizenden euro’s.

Tips voor het bijhouden van je autokosten als zzp’er

Om je zakelijke kilometers en kosten (en andere zakelijke kosten) aan te tonen, moet je bewijsstukken aanleveren bij de Belastingdienst. Een kilometerregistratie bijvoorbeeld en bonnen van reparaties, tanken etc. Gebruik onderstaande checklist voor een scherpe administratie.

• Houd een nauwkeurige kilometerregistratie bij. Dit kun je handmatig doen, in een Excel-sheet, maar er zijn ook handige apps zoals: Cartracker, RouteReg en TanQyou.
• Bewaar contracten van je verzekering, lease-overeenkomst en andere belangrijke documenten.
• Bewaar alle bonnen van autokosten die aftrekbaar zijn. Denk aan: tankbonnen, kosten voor onderhoud en reparaties, afschrijvingen van je verzekeringen, parkeerkaartjes etc.
• Gebruik een aparte zakelijke bankrekening voor je autokosten. Hiermee heb je simpel en snel inzicht en overzicht.
• Houd je stroomverbruik thuis en bij laadstations bij, zodat je de laadkosten inzichtelijk hebt.

Meer aftrekposten voor zzp’ers

Naast de regelingen voor autokosten, kun je als zzp’er gebruikmaken van vele andere aftrekposten. Met dit soort regelingen stimuleert de overheid jou als ondernemer om te investeren, bijvoorbeeld in milieuvriendelijke oplossingen of in innovatie. Waar heb je precies recht op? En aan welke voorwaarden moet je voldoen? Je vindt alle informatie die je zoekt in ons dossier aftrekposten voor freelancers.