Hoeveel houd je netto over als freelancer?

23 juni 2022Marlouk Rodijk

Ben jij een startende freelancer of van plan om binnenkort aan de slag te gaan als zzp’er? Dan doe je er verstandig aan om eerst goed uit te zoeken hoeveel je onderaan de streep overhoudt. Hoe is je omzet opgebouwd? Wat is het verschil tussen je bruto en netto inkomen? En hoe bereken je het uurloon dat je nodig hebt om maandelijks rond te komen? We helpen je met tips, tricks en een rekenvoorbeeld.

Je netto omzet als freelancer

Een freelance inkomen is anders dan een salaris in loondienst. Je bent zelfstandig ondernemer en daar komen de nodige verplichtingen bij kijken. Zo ben je bijvoorbeeld zelf verantwoordelijk voor het afdragen van belasting en premies. Het totaalbedrag van de facturen die je verstuurt is dus nog niet je werkelijke inkomen. Er zit een verschil tussen je bruto en netto omzet. Als je ongeveer een derde van je inkomen weglegt voor fiscale lasten zit je altijd goed. Op basis van deze gegevens kun je een inschatting maken van jouw netto inkomen als freelancer.

Hoe is je freelance inkomen opgebouwd?

Elke werkende Nederlander betaalt jaarlijks inkomstenbelasting. Als freelancer draag je daarnaast ook BTW af aan de belastingdienst. Die bereken je door aan klanten. Je vermeldt dit los op de factuur, dit is verplicht. De hoogte van de BTW verschilt per product of dienst, die kan 9 of 21% zijn. In sommige gevallen wordt geen BTW gerekend, bijvoorbeeld wanneer de ondernemer waarvan jij iets hebt gekocht is vrijgesteld van BTW door de Belastingdienst. Over deze facturen hoef jij logischerwijs ook geen BTW af te dragen.

In tegenstelling tot werknemers in loondienst, ben je zelf verantwoordelijk voor het betalen van premies en zakelijke kosten. Denk bijvoorbeeld aan een arbeidsongeschiktheidsverzekering, je pensioen en reiskosten. Dit gaat van je omzet af.

Het verschil tussen je bruto en netto omzet

De verschillende onderdelen van je freelance inkomen vormen samen het verschil tussen bruto en netto. Je bruto inkomen is een optelsom van de facturen die je hebt verstuurd plus de BTW. Je netto inkomen is dit bedrag min alle kosten die je maakt voor belasting, premies en zakelijke investeringen.

Als je ongeveer een derde van je omzet reserveert voor belasting en premies, dan zit je meestal goed. De BTW die je aan klanten hebt doorberekend draag je per kwartaal af. Hiervoor doe je BTW-aangifte. In je BTW-aangifte geef je ook aan of jij BTW hebt betaald over producten en diensten die je hebt ingekocht voor je onderneming. Dit mag je aftrekken van het door jou verschuldigde bedrag als voorbelasting.

Hoeveel inkomstenbelasting betaal je als zzp’er?

Hoe hoog je inkomstenbelasting uitvalt is afhankelijk van je belastbare inkomen. Dit is de winst uit je onderneming - de aftrekposten waarvoor je in aanmerking komt. Hoe meer je verdient, hoe meer belasting je in verhouding betaalt. In onderstaande tabel zie je een overzicht van de percentages bij een bruto inkomen tussen de € 20.000,- en € 130.000,-.

Hoe bepaal je wat je netto moet verdienen als freelancer?

Om een berekening te maken van het netto minimum dat je nodig hebt om rond te kunnen komen als freelancer, kun je het best een berekening op jaarbasis maken. Op die manier kun je je jaarlijkse inkomstenbelasting meenemen en de inkomensafhankelijke bijdrage voor de Zorgverzekeringswet (Zvw). Bij het berekenen van je minimumomzet, neem je de BTW niet mee, die moet je immers weer afdragen aan de Belastingdienst.

Je telt je zakelijke kosten, privékosten, premies en belasting bij elkaar op en brengt dit in mindering op het totaalbedrag dat je hebt gefactureerd. Wil je weten wat je minimaal per uur moet vragen om te kunnen rondkomen? Gebruik onderstaand stappenplan.

1. Bereken je jaarlijkse kosten

2. Bereken je declarabele uren op jaarbasis

3. Deel je jaarlijkse kosten door de te factureren uren

Een rekenvoorbeeld

Rafaël heeft maandelijks € 1.750,- aan vaste lasten. Hier zitten zijn persoonlijke vaste lasten en zakelijke premies bij in. Zijn zakelijke kosten (reiskosten, kantoorkosten, tools en programma’s en het huren van een flexplek) zijn maandelijks € 1.000,-. Voor leuke extra’s en onvoorziene kosten legt hij € 500,- per maand opzij. Bij elkaar levert dit een jaarlijkse kostenpost van € 39.000,- op.

Op basis van zijn inkomen moet Rafaël jaarlijks € 6.000,- inkomstenbelasting betalen en een bijdrage van € 1.500,- voor de Zvw.

Rafaël werkt 5 dagen per week (40 uur) als freelance sales professional, waarvan hij dagelijks gemiddeld 6 declarabele uren draait. Elk jaar neemt hij 5 weken vakantie en hij is gemiddeld 2 weken per jaar ziek. Zijn jaarlijkse declarabele uren bereken je als volgt:

52 weken - 7 weken (vakantie en ziekte) = 45 weken. Deze 45 weken vermenigvuldig je met 5 werkdagen = 225 werkdagen x 6 uur = 1.350 declarabele uren op jaarbasis.

Als je nu de jaarlijkse kosten van Rafaël (€ 39.000,-) deelt door het aantal declarabele uren (1.350) weet je wat hij minimaal per uur moet rekenen om rond te kunnen komen: € 28,89,-.

Wat houd je onderaan de streep over als freelancer?

Hoeveel je netto overhoudt als zzp’er is afhankelijk van de bedrijfskosten die je maakt, de belasting die je moet afdragen en van het aantal uren dat je werkt. Je jaarinkomen wordt procentueel belast voor inkomstenbelasting. Hoe meer je verdient, hoe meer belasting je betaalt. Bereken voordat je een uurprijs bepaalt, altijd eerst wat je netto minimaal nodig hebt om je kosten te kunnen dekken en kijk vervolgens of dit haalbaar is.

Naast wat je onderaan de streep overhoudt, spelen je kennisniveau en de verhouding tussen vraag en aanbod in de markt ook een rol. Zo bepaal je jouw freelance uurtarief.

Ben je benieuwd naar de gemiddelde uurtarieven binnen jouw branche? Wij hebben een uurtarief overzicht gemaakt.