De beste startersvoordelen voor freelancers

09 mei 2022Marlouk Rodijk

Als startende freelancer weet je niet altijd waar je allemaal recht op hebt. Zonde, want er zijn verschillende fiscale voordelen voor startende ondernemers als jij. Wij hebben de regelingen, richtlijnen en subsidiemogelijkheden voor je op een rij gezet.

Regelingen voor startende freelancers

Als startende ondernemer kom je in aanmerking voor verschillende belastingvoordelen. Zo zijn er bijvoorbeeld zelfstandigenaftrek, startersaftrek, de kleine ondernemers regeling (KOR), Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA), MKB-winstvrijstelling en Meewerkaftrek. In dit artikel hebben we ze allemaal voor je op een rij gezet en een overzicht gemaakt van bijbehorende regels en richtlijnen. Zorg ervoor dat je helder hebt waar je recht op hebt, zodat je optimaal gebruik kunt maken van de regelingen die de Belastingdienst biedt!

Belastingvoordelen voor de startende freelancer

Veruit de meeste freelancers starten met een eenmanszaak en hun winst wordt belast met inkomstenbelasting. Daarin zitten verschillende aftrekposten voor freelancers en zelfs een aantal specifiek voor starters.

Kleine ondernemersregeling (KOR)

In de meeste gevallen betaal je als ondernemer omzetbelasting. Als starter zul je misschien nog niet zoveel omzet maken. Daarvoor is de Kleineondernemersregeling (KOR) in het leven geroepen. De KOR geeft ondernemers die minder dan € 20.000,- per jaar omzetten vrijstelling van omzetbelasting. Dit betekent dat je geen btw berekent op je facturen en niet elk kwartaal aangifte hoeft te doen bij de Belastingdienst. Je kunt dan ook geen btw meer aftrekken van producten en diensten die je inkoopt voor jouw bedrijf. De Belastingdienst hanteert de volgende richtlijnen binnen de KOR:

1. Je drijft je onderneming als eenmanszaak of met anderen samen in een maatschap of vennootschap onder firma

2. Je bent in Nederland gevestigd

3. e omzet is niet hoger dan € 20.000,- per kalenderjaar

De KOR wordt schriftelijk toegekend voor een periode van 3 jaar. Het aanmeldformulier moet uiterlijk 4 weken voor de ingangsdatum van het aangiftetijdvak waarin je de KOR wilt laten ingaan binnen zijn bij de Belastingdienst. Je ontvangt een brief met daarin de definitieve ingangsdatum. (Let op: er komen wijzigingen aan de KOR in 2025).

Wat gebeurt er na 3 jaar?

Je deelname is voor een periode van ten minste 3 jaar. Wil je ook na die 3 jaar gebruik blijven maken van de KOR? Dan hoef je niets te doen, het wordt automatisch verlengd. Als je binnen de 3 jaar de maximale omzet van € 20.000,- overschrijdt, dan wordt de KOR automatisch stopgezet. Dit geldt ook als je de KOR na 3 jaar verlengt.

Zelfstandigenaftrek

Heb je in een kalenderjaar minimaal 1.225 uren in je bedrijf gestoken, dan voldoe je aan het urencriterium en ziet de Belastingdienst jou als ondernemer. Dit zijn je declarabele maar ook alle ondersteunende uren. Voor de onderbouwing houd je een urenadministratie bij. De hoogte van het aftrekbare bedrag wordt jaarlijks verlaagd, tot een bedrag van € 3.240 in 2036. Dit mag je aan het einde van het jaar van de winst van je onderneming aftrekken.

Startersaftrek

Startersaftrek is alleen te gebruiken als extra aftrekpost bovenop de zelfstandigenaftrek. Binnen deze regeling kun je in de eerste vijf jaar nadat je je bedrijf bent gestart drie keer een extra bedrag van de jaarlijkse winst aftrekken. De Startersaftrek bedraagt € 2.123,-. Dit bedrag zal in de komende jaren niet veranderen. Om in aanmerking te komen moet je aan een aantal criteria voldoen.

• Je hebt recht op Zelfstandigenaftrek

• Je mag in 5 jaar tijd maximaal drie keer gebruik maken van de regeling

• Je moet in de 5 jaar voorafgaand aan het betreffende belastingjaar minimaal een jaar géén ondernemer zijn geweest

Let op: per 1 januari 2027 is de startersaftrek afgeschaft.

Investeringsaftrek

Ga je als starter investeren? De investeringsaftrek levert 28% extra aftrek over het totaalbedrag aan investeringen en is om de aanschaf van bedrijfsmiddelen te stimuleren. De meeste soorten bedrijfsmiddelen vallen hieronder. Uitgesloten zijn onder andere sommige personenauto’s en woningen.

Je komt in aanmerking als je de drempel van €2.401,- in een jaar haalt. Je mag bedrijfsmiddelen meerekenen die per stuk meer kosten dan €450,-.

Mkb-winstvrijstelling

De Mkb-winstvrijstelling is er voor alle ondernemers die winst maken. Deze vrijstelling komt bovenop de zelfstandigen- en startersaftrek en bedraagt 14% van de winst, na aftrek van onder andere de zelfstandigen- en startersaftrek.

Enkele andere belastingvoordelen

Als je start met ondernemen zal de fiscus de voorlopige aanslag baseren op de periode daarvoor. Als je die verlaagt zul je een lagere voorheffing betalen.

Vaak heb je in de eerste jaren als ondernemer een sterk wisselende winst en val je het ene jaar in een hoger tarief dan het andere. Dan vraag je middeling aan, die gaat over 3 opeenvolgende jaren. De fiscus berekent de verschuldigde belasting over jouw gemiddelde inkomen van die 3 jaren. Zo betaal je gemiddeld per jaar minder belasting. Ieder jaar mag maar 1 keer gemiddeld worden.

Ook de kosten die je voor je bedrijf maakt voordat je echt bent gestart trek je af. Dit geldt zowel voor de inkomsten- als de omzetbelasting. Bewaar die facturen daarom.

Doe je als starter onderzoek voor productontwikkeling en naar de markt? De Wet Bevordering Speur- en Ontwikkelingswerk (WBSO) levert subsidie voor deze onderzoekskosten.

Subsidies voor de startende freelancer

Als freelancer kun je ook, net als andere ondernemers, gebruik maken van subsidies. Zo zijn er bijvoorbeeld subsidies voor start-ups, voor duurzame investeringen en voor maatschappelijk verantwoord ondernemen. Wil je hier meer over weten? Wij hebben alles wat je moet weten over subsidies voor freelancers op een rij gezet.

Zakelijk lenen met een borgstellingskrediet

Heb je geld buiten je eigen vermogen nodig om je bedrijf op te richten? Geldverstrekkers eisen zekerheden, zoals een trackrecord. Als starter heb je die meestal nog niet voldoende. Hiervoor is de Borgstelling Mkb-Kediet (BMKB) van het ministerie van Economische Zaken en Klimaat in het leven geroepen. Binnen deze regeling staat het ministerie deels garant voor ondernemers.

Subsidie in bijzondere situaties

Ook vanuit een uitkering start je een onderneming met subsidie. Met een WW-uitkering hoef je dan in de startperiode niet meer je inkomsten door te geven. En bij starten vanuit een arbeidsongeschiktheidsuitkering heb je vaak ook recht op subsidie. In deze laatste situatie moet je trouwens wel minimaal 800 uur per jaar in jouw bedrijf werken.

Belastingvoordelen en subsidies voor de startende freelancer
Als freelancer kun je startersvoordelen behalen. De fiscale voordelen zijn onder andere de startersaftrek en de kleine ondernemersregeling. Een speciale subsidie is onder andere de BMKB om als starter gemakkelijker krediet te krijgen.

Wil je zeker weten of je een ondernemer bent voor de belastingdienst?