Is zzp pensioen aftrekbaar? Alle info voor je oude dag
Als zzp'er ben je waarschijnlijk gewend om in het nu te leven en pas morgen na te denken over je administratie. Je bent druk met klanten, deadlines en opdrachten. Pensioen opbouwen voelt als ‘iets voor later’, ergens tussen ‘mijn website eindelijk updaten’ en ‘de boekhouding bijwerken’. Maar voordat je het weet, is later ineens nu en vraag je je af of je wel genoeg hebt opgebouwd als je met pensioen gaat – of dat je een carrière als gepensioneerde TikTok-influencer moet overwegen. Tijd om je zzp-pensioen serieus te bekijken! Hoe zet je geld opzij? Is zzp-pensioen aftrekbaar? En hoe regel je dit fiscaal vriendelijk bij de Belastingdienst? Lees alles over de nieuwe pensioenwet, de impact op jouw inkomen, en welke slimme keuzes jij kunt maken voor je oude dag.
Waarom is pensioen opbouwen als zzp'er belangrijk
Als zzp’er bouw je niet automatisch pensioen op, zoals werknemers in loondienst dat via hun werkgever doen. Dit betekent dat je zelf verantwoordelijk bent voor een stabiel inkomen zodra je de AOW-leeftijd bereikt. Zonder collectieve pensioenregeling loop je het risico dat je niet genoeg geld hebt om je vaste lasten te betalen.
Daarom is het belangrijk om vroegtijdig te beginnen met aanvullend pensioen opbouwen en om slim gebruik te maken van fiscaal aftrekbare voordelen die de Belastingdienst biedt.
Is zzp pensioen aftrekbaar?
Zzp pensioen is aftrekbaar. Er zijn verschillende manieren om je inleg voor pensioen deels af te trekken van je winst. De Nederlandse overheid stimuleert pensioenopbouw door zzp'ers met verschillende fiscale voordelen. We hebben de belangrijkste regelingen voor je op een rij gezet.
Lijfrente
Een lijfrente is een verzekering of spaarproduct bij de bank waarmee je periodiek een bedrag inlegt om later, meestal na je pensioenleeftijd, een bepaalde pensioenuitkering te ontvangen. Meestal is dit een periodieke uitkering. De premies die je betaalt voor een lijfrente mag je - mits je aan de voorwaarden voldoet - aftrekken van je belastbaar inkomen. Dit levert je dus direct belastingvoordeel op. Zodra je de lijfrente-uitkeringen ontvangt, wordt die op haar beurt belast met het op dat moment geldende tarief.
- Meer over lijfrente voor zzp'ers
Pensioenbeleggen
Bij pensioenbeleggen leg je ook periodiek een bedrag in, maar dan op een geblokkeerde beleggingsrekening. Je geld staat voor een bepaalde tijd vast en loopt, afhankelijk van de koersen, op of naar beneden. Net als bij lijfrente, is het bedrag dat je inlegt aftrekbaar en het opgebouwde vermogen wordt belast zodra je periodieke uitkering ingaat. Met investeren voor je pensioen kun je hogere winsten behalen, maar je loopt ook het risico dat je geld verliest.
Zelfstandig zzp pensioen opbouwen
Naast een professioneel pensioenplan, kun je als zzp’er natuurlijk ook zelf sparen of beleggen voor je oude dag. Je hebt dan volledig zelf de controle over voor welke rentes en voordelen je kiest en waarin je belegt, maar geen recht op fiscale aftrekposten bij de Belastingdienst.
Leestip: Hoe spaar je als zzp’er voor je pensioen?
Wijzigingen in de aftrek van zzp pensioen per 2025
In 2025 is een nieuwe pensioenwet ingegaan. Bekijk of en welke invloed dit heeft op jouw zzp-inkomen. Deze nieuwe pensioenregels gelden ook voor 2026.
Afschaffing van de Fiscale Oudedagsreserve (FOR)
De belangrijkste wijziging binnen de pensioenregelgeving voor zzp’ers is de afschaffing van de FOR, de Fiscale Oudedagsreserve. Binnen deze regeling mocht je een deel van je winst reserveren voor je oude dag. De FOR is al sinds 2023 afgeschaft, maar veel ondernemers vragen automatisch uitstel van belastingaangifte aan en doen hierdoor in 2025 hun aangifte inkomstenbelasting voor 2023. Bestaande FOR-reserves blijven wel bestaan, maar verdere opbouw is niet meer mogelijk.
30% jaarruimte
Jaarruimte is een percentage van je inkomen dat je jaarlijks voordelig kunt wegleggen voor extra pensioen. Binnen de nieuwe pensioenwet is het percentage dat je mag wegleggen verhoogd. Op die manier wordt het wegvallen van de FOR een beetje gecompenseerd. Waar je voorheen 13,3% mocht reserveren voor later, is dit in 2025 gestegen naar 30% van de premiegrondslag. De premiegrondslag is het deel van je bruto-inkomen dat meetelt voor pensioenopbouw. Simpel gezegd betekent dit: hoe meer inkomen je hebt, hoe meer pensioen je belastingvrij kunt sparen. Om gebruik te kunnen maken van je jaarruimte moet het pensioengeld wel worden vastgezet binnen een lijfrente of pensioenbelegging. Privé sparen of beleggen met deze aftrekpost voor je fiscaal vriendelijk pensioen mag niet.
10 jaar reserveringsruimte
Reserveringsruimte is een nichtje van de jaarruimte. Het nichtje dat je broodtrommel komt brengen als je die bent vergeten. Dit is namelijk een extra bedrag dat je mag inleggen voor je pensioen als je in voorgaande jaren niet volledig gebruikt hebt gemaakt van de jaarruimte. Per 2025 is de periode waarin je mag inhalen verlengd van 7 naar 10 jaar. Dit biedt extra flexibiliteit voor zzp’ers met een wisselend inkomen.
Invoering van 'een bedrag ineens'
Wil je ‘ineens’ een groot deel van je pensioen opnemen zodra je de gerechtigde leeftijd hebt behaald? Vanaf 2025 kan dat. Je mag 10% van je opgebouwde pensioen in één keer laten uitkeren. Dit bedrag wordt ook in één keer belast. Dit kan handig zijn als je de overgang van een inkomen uit werk naar je pensioen wilt overbruggen met wat extra geld of als je de hypotheek wilt aflossen, zodat je er op je oude dag zorgeloos bij zit.
Pensioenfondsen voor zzp'ers
Voor 2025 had je als zzp’er niet de mogelijkheid om je aan te sluiten bij een pensioenfonds. Nu wel. Dit biedt een collectieve pensioenregeling, een vaak voordelige manier om pensioen op te bouwen, met lagere kosten en meer zekerheid dan bij losse regelingen.
Wat gebeurt er als je geen pensioen opbouwt als zzp’er?
Veel freelancers focussen zich op hun directe inkomsten en vergeten dat er een moment komt waarop ze minder willen of kunnen werken. Ze vergeten de risico’s die het ontbreken van een pensioenpotje met zich meebrengt:
- Je bent volledig afhankelijk van de AOW, een bescheiden basisinkomen
- Je hebt geen extra buffer
- Om dezelfde levensstandaard te behouden, zul je langer door moeten werken
Wat gebeurt er als je wél pensioen opbouwt?
Regel je jouw oude dag wel op tijd en maak je slim gebruik van aftrekposten voor je zzp pensioen? Dan:
- Geniet je van een stabiel inkomen na je werkende leven
- Profiteer je van belastingvoordelen en groei door rendement
- Heb je de vrijheid om eerder te stoppen met werken of minder te werken
- Voorkom je financiële stress op latere leeftijd
Bekijk hier alle opties voor je pensioen as freelancer.
Je oude dag is belangrijk!
Pensioen- en verplichte pensioenregeling voor zzp’ers bieden fijne belastingvoordelen. Door slim gebruik te maken van je aftrekbare zzp pensioen kun je slim sparen voor later als ondernemer. Let goed op de wijzigingen die in 2025 zijn doorgevoerd en wacht niet te lang, want je oude dag is belangrijk!
Meer weten over wat aftrekbaar is voor zzp'ers? Lees hier dan alles over aftrekposten.