Zijn kosten voor je kantoor aan huis aftrekbaar?

Aftrekposten voor thuiswerkers

Er zijn verschillende fiscale voordelen voor zzp’ers met een kantoor aan huis. Door slim gebruik te maken van deze belastingvoordelen, kun je behoorlijk besparen op je jaarlijkse belastingaangifte. Investeer bijvoorbeeld in een goede werkplek en zorg ervoor dat de administratie van je telefoon-, huur- en energiekosten op orde zijn. Dit zijn allemaal bewijsstukken van zakelijke kosten, die (gedeeltelijk) kunnen worden opgegeven als aftrekpost.

Aan welke voorwaarden moet je voldoen?

Om gebruik te kunnen maken van aftrekposten voor je kantoor aan huis, moet je aan de gestelde voorwaarden voldoen. De Belastingdienst wil namelijk zeker weten dat jouw thuiskantoor echt een werkruimte is. Gebruik onderstaande checklist om te weten of je in aanmerking komt.

• De werkruimte moet zelfstandig zijn

Een kantoor aan huis moet volgens de Belastingdienst een zelfstandige ruimte zijn, met een eigen ingang en sanitaire voorzieningen. Werk je thuis aan de keukentafel of met je laptop op schoot op de bank? Dan betreft het geen zelfstandige werkruimte, maar kun je sommige kosten nog steeds gedeeltelijk aftrekken van je jaarlijkse winst.

• Je thuiskantoor moet voor 90% zakelijk worden gebruikt

Je thuiswerkplek moet ingericht zijn en worden gebruikt als werkplek. Het mag bijvoorbeeld geen logeerkamer of washok zijn, waarin je zo nu en dan werkt.

• Je werkt het grootste deel van je tijd in deze ruimte

Je moet het grootste deel van je werkzaamheden in de werkkamer uitvoeren. Voor zzp’ers die veel thuis werken is dit vaak geen probleem. Werk je voornamelijk bij klanten of op een andere locatie? Dan wordt het moeilijker om aan deze voorwaarde te voldoen.

Doe de check op de website van de Belastingdienst om vast te stellen of je recht hebt op aftrek van kosten voor een werkruimte

Welke kosten zijn aftrekbaar voor zzp’ers die thuiswerken?

Werk je als freelancer onder je eigen KvK-inschrijving en doe je dit voornamelijk vanuit huis? Dan zijn er verschillende zakelijke kosten die je bij de jaarlijkse inkomstenaangifte mag aftrekken van de winst. Wij hebben een overzicht voor je gemaakt.

Huur of hypotheek

Je kantoor aan huis kost geld, in de vorm van huur of hypotheek. Deze kosten mag je (gedeeltelijk) doorberekenen. 

Voor een huurwoning geldt dat je het percentage van de huur mag aftrekken dat overeenkomt met het zakelijke gebruik van de werkruimte. Betaal je bijvoorbeeld € 1.000,- huur per maand voor een woning van 100  m² en heb je een thuiskantoor van 10  m²? Dan mag je 10% van je huur opgeven als aftrekpost. Ontvang je huurtoeslag? Dan moet je dit ook doorberekenen. In het geval uit ons voorbeeld moet je 10% van je jaarlijkse huurtoeslag niet in je berekening meenemen. Dit heb je immers al van de Belastingdienst ontvangen.

Voor een koopwoning geldt hetzelfde, alleen mag je in dit geval ook een percentage van de onderhoudskosten aftrekken omdat je als huiseigenaar zelf verantwoordelijk bent voor deze kosten.

Energiekosten

Zzp’ers die vanuit huis werken mogen een deel van de btw over hun energiekosten aftrekken van de jaarlijkse winst. Omdat ook in dit geval slechts een deel van de kosten zakelijk zijn, je stookt ook voor privémomenten, gebruik je de volgende rekenformule:

Vloeroppervlakte thuiskantoor / Vloeroppervlakte huis x je jaarnota voor energie

Een praktijkvoorbeeld

Irene is een freelance vormgever met een kantoor aan huis. Ze betaalt jaarlijks € 1.800,- voor haar energie. Haar werkruimte beslaat 10 m², haar complete appartement 100 m². Haar berekening ziet er als volgt uit: 

10 / 100 x 1.800 = € 180,-

Kosten voor de inrichting van je thuiskantoor

Voor de kosten voor de inrichting van je kantoor aan huis mag je de bonnetjes bij de Belastingdienst aanleveren. Dat wil zeggen: je mag de totale kosten voor een bureau, bureaustoel, kastjes en andere kantoormeubelen aftrekken van je winst. Hetzelfde geldt voor computers, monitoren, printers en andere apparatuur die je nodig hebt voor je werk. Daarnaast mag je per jaar maximaal 20% van de aanschafprijs van apparatuur én onderhouds- en reparatiekosten binnen je werkruimte afschrijven. Voor bepaalde bedrijfsmiddelen kun je ook mogelijk gebruikmaken van willekeurig afschrijven, waardoor je zelf bepaalt wanneer je een groot deel van de investering aftrekt.

Kosten voor bellen en internet

Als zzp’er kun je telefoon- en internetkosten op twee manieren aftrekken. Heb je een aparte zakelijke lijn? Dan zijn deze kosten volledig aftrekbaar. Gebruik je privé-abonnementen ook voor zakelijke doeleinden? Dan mag je het percentage dat je zakelijk gebruikt aftrekken.

Meer aftrekposten voor zzp’ers

Naast de aftrekposten voor je kantoor aan huis, zijn er ook andere fiscale voordelen waar je als zzp’er gebruik van kan maken. 

1. Zelfstandigenaftrek

Werk je minimaal 1.225 uur per jaar aan je bedrijf? Dan kun je gebruikmaken van zelfstandigenaftrek. In 2026 mag je hiermee € 1.200,- van je winst aftrekken bij je inkomstenaangifte.

2. Startersaftrek

In de eerste vijf jaar dat je ondernemer bent mag je drie keer gebruikmaken van startersaftrek. Die bedraagt € 2.123,- in 2026. Maar: per 2027 is de startersaftrek afgeschaft.

3. Kleineondernemersregeling (KOR)

Heb je wel grote dromen, maar nog geen grote winsten? Als ondernemer in Nederland met een inkomen van maximaal € 20.000,- kun je gebruikmaken van de Kleineondernemersregeling. Je krijgt dan een vrijstelling voor btw. Dit betekent dat je geen btw berekent naar klanten en ook geen aangifte hoeft te doen.

Conclusie? Kies slim en claim slim!

Als zzp’er met een kantoor aan huis kun je slim gebruik maken van aftrekposten. Door je vooraf goed in te lezen en ervoor te zorgen dat je aan de gestelde voorwaarden voldoet, is het mogelijk om jaarlijks honderden euro’s te besparen. 

Lees meer over aftrekposten voor zzp’ers of vind simpel en snel freelance opdrachten die bij jou passen.