Is een AOV aftrekbaar voor zzp’ers?

Als zzp’er ben je zelfstandig ondernemer en als zelfstandig ondernemer draag je zelf het risico van arbeidsongeschiktheid. Dit betekent dat als je door ziekte of een ongeval volledig of gedeeltelijk niet kunt werken, je financieel op jezelf moet kunnen terugvallen. Hiervoor zijn arbeidsongeschiktheidsverzekeringen. En onder bepaalde voorwaarden is deze AOV aftrekbaar voor zzp’ers! Wij hebben de fiscale voordelen voor je op een rij gezet en helpen je optimaal gebruik maken van deze aftrekpost.

Close-up van een hand die een zwarte pen vasthoudt en aantekeningen maakt op een papier met lijntjes en geschreven tekst. De scène is warm verlicht en geeft een sfeer van focus en nauwkeurigheid weer.

Wat is een AOV?

AOV staat voor ‘ArbeidsOngeschiktheidsVerzekering’. Het is een verzekering waarmee je jezelf financieel dekt tegen verlies van werk door ziekte of een ongeluk. Voor zzp’ers is een AOV extra belangrijk, omdat je als zelfstandig ondernemer niet kan terugvallen op de sociale zekerheden die werknemers in loondienst hebben via een werkgever. Voor een AOV draag je maandelijks premie af, net als een zorgverzekering. Raak je arbeidsongeschikt? Dan kun je terugvallen op een uitkering van de verzekering.

Voorbeeld

Je werkt als freelance fotograaf en je krijgt een ernstige ooginfectie. Zonder verzekering zit je weken, zo niet maanden, zonder inkomen. Heb je een arbeidsongeschiktheidsverzekering voor zzp’ers? Dan krijg je een maandelijkse uitkering, die het verlies van je inkomen (gedeeltelijk) opvangt.

Is een AOV aftrekbaar voor zzp’ers?

Oke, first things first: de kosten. Als zzp’er ben je eenmans en is het, vooral voor startende freelancers, niet altijd gemakkelijk om budget vrij te maken. De gemiddelde prijs van een AOV voor zzp’ers is € 2.500,- bruto per jaar. Da’s niet niks. Gelukkig mag je deze premie gedeeltelijk aftrekken van de winst bij je jaarlijkse inkomstenaangifte, het antwoord op bovenstaande vraag is namelijk: ja, de AOV is aftrekbaar voor zzp’ers!

Wat is je belastingvoordeel?

Om te berekenen wat jouw belastingvoordeel is, moet je weten wat jouw jaarpremie is voor de AOV en in welk belastingtarief je valt met jouw belastbare jaarinkomen. Stel, je betaalt een gemiddelde jaarpremie van € 2.500,- en je valt met jouw inkomen in het belastingtarief van 37%, dan mag je 37% van € 2.500,- (= € 925,-) aftrekken van je winst.

Voorwaarden voor AOV-aftrek

Om aanspraak te kunnen maken op AOV-aftrek voor zzp’ers, moet je aan onderstaande voorwaarden voldoen.

Je moet ondernemer zijn voor de belastingdienst.
De regeling geldt alleen voor arbeidsongeschiktheidsverzekeringen.
Het moet een persoonlijke verzekering zijn, geen bedrijfsverzekering.

De prijzen en vergoedingen van een AOV

De gemiddelde prijs van een arbeidsongeschiktheidsverzekering voor freelancers is dus €2.500,- per jaar, maar de prijzen en vergoedingen lopen zeer uiteen. Die zijn onder andere afhankelijk van je leeftijd, beroep en dekking. Bij het afsluiten van je verzekering geef je je persoonsgegevens en de branche waarin je actief bent door. Je dekking kun je zelf bepalen. Afhankelijk hiervan, krijg je bij langdurige ziekte en/of arbeidsongeschiktheid tot maximaal 80% van je inkomen vergoed vanuit de verzekeraar. Waar je goed op moet letten is dat sommige aandoeningen en risico’s niet gedekt worden. Bij verkeerd medicijngebruik ben je bijvoorbeeld niet verzekerd en zo zijn er nog een aantal uitzonderingen. Lees altijd goed de voorwaarden en laat je, indien nodig, voorlichten door een verzekeringsadviseur.

“De één z’n vak, is de ander zijn risico niet!”

In sommige beroepen loop je een hoger risico op letsel dan in andere vakgebieden. Het is best logisch dat verzekeraars daar onderscheid in maken. Het zou gek zijn als een zzp’er in de bouw, die dagelijks op de steiger staat, in dezelfde risicogroep zou vallen als een freelance developer die vanuit zijn thuiskantoor werkt. Verzekeringsmaatschappijen maken daarom onderscheid in beroepsgroepen. Dit zorgt er simpel gezegd voor dat je als zzp’er niet willekeurig op ‘een hoopje freelancers’ wordt gegooid en met z’n allen een gemiddelde premie betaalt. Er wordt onderscheid gemaakt in risicogroepen, waardoor gemiddelde tarieven per groep betaald worden.

Alles over: Een zzp verzekering afsluiten

Waarom is een AOV aftrekbaar voor zzp’ers?

Je financiële risico bij arbeidsongeschiktheid afdekken heeft een prijskaartje. Een gemiddelde AOV-premie kost ruim €200,- per maand. Dat is niet voor elke freelancer gemakkelijk te betalen. Door de AOV voor zzp’ers aftrekbaar te maken, biedt de overheid een steuntje in de rug. Ze willen het afsluiten van een AOV hiermee stimuleren.

Zo geef je het door in je inkomstenaangifte

AOV aftrekken is een makkie! Je hoeft alleen maar te weten wat je per jaar betaalt aan AOV-premies en dit op de juiste plek in te vullen. In je aangifte inkomstenbelasting vul je de jaarpremie voor je AOV in onder het kopje ‘persoonsgebonden aftrek’. De Belastingdienst berekent de rest voor je. Met de formule uit ons voorbeeld kun je de som zelf nog eens narekenen.

Verplichte AOV voor zzp’ers

De overheid heeft aangekondigd dat er vanaf 2027 een verplichte AOV komt voor zzp’ers. Dit betekent dat alle zelfstandigen een basisverzekering voor arbeidsongeschiktheid moeten afsluiten. Het doel is om financiële risico's bij arbeidsongeschiktheid voor zzp’ers te beperken. Het huidige fiscale voordeel van AOV-aftrek maakt deze verzekering nu al toegankelijker, en het is verstandig om je hier alvast in te verdiepen.

Alternatieven voor een AOV

Kun je geen € 200,- per maand missen voor een AOV, maar wil je jouw financiële risico’s bij (gedeeltelijke) arbeidsongeschiktheid wel zo goed mogelijk proberen op te vangen? Er zijn ook andere mogelijkheden voor zzp’ers!

Bouw zelf een buffer op. Hoewel je misschien niet tot een dekking zal komen die een verzekeraar biedt, is het natuurlijk wel zo dat alle beetjes helpen.
Sluit je aan bij een collectief waarin leden elkaar financieel ondersteunen bij arbeidsongeschiktheid, een zogenaamd broodfonds.
Ga voor een AOV met een lage dekking. Hiervoor betaal je een aanzienlijk lagere premie per maand en ontvang je ook een lagere vergoeding bij arbeidsongeschiktheid, maar ook hier geldt: alle beetjes helpen.

Haal meer uit aftrekposten voor zzp’ers - 3 tips!

Naast AOV-aftrek, zijn er nog verschillende andere aftrekposten voor zzp’ers. Investeringsaftrek bijvoorbeeld, MKB-winstvrijstelling en de Kleineondernemersregeling. Wil je precies weten waar je recht op hebt en maximaal profiteren van de fiscale voordelen voor zzp’ers? Gebruik onderstaande tips voor een goede freelance finance.

1. Zorg ervoor dat je papieren op orde zijn

Om aanspraak te kunnen maken op aftrekposten, moet je bewijsstukken aanleveren. Een overzicht van je jaarpremie bijvoorbeeld, urenspecificaties en inzichten in inkomsten en uitgaven. Zorg er daarom voor dat je papierwinkel op orde is en je de juiste documenten altijd voor handen hebt.

2. Betaal vooruit

Betaal premies vooruit. Op die manier heb je de complete jaarpremie in het betreffende kalenderjaar betaald en kun je deze bij je eerstvolgende inkomstenaangifte aftrekken.

3. Een professionele check

Een professionele blik ziet altijd meer dan jijzelf en verdient zichzelf meestal direct terug in de fiscale voordelen die je hiermee extra bespaart. Laat je inkomstenaangifte daarom checken door een boekhouder of accountant.

Alles over: Aftrekposten