Is onderhoud van je auto aftrekbaar als zzp'er?
Als freelancer heb je de luxepositie dat je een auto zowel zakelijk als privé kunt aanschaffen. Je bent ondernemer, maar als eenmanszaak ook een particulier. Zakelijk rijden zorgt voor fiscale voordelen, zoals aftrekposten die je belasting verlagen. Is het onderhoud van je auto aftrekbaar als zzp’er of betaal je die uit eigen zak? En welke kosten vallen hier precies onder?
Rijden in een auto van de zaak als freelancer
Een auto op naam van je bedrijf kan interessant zijn als freelancer. Zakelijk rijden als zzp’er levert je fiscale voordelen op, die particuliere rijders niet hebben. De auto staat op naam van de zaak en is hiermee een kostenpost op je bedrijfsbalans.
Dit betekent dat je bepaalde kosten kunt declareren bij de Belastingdienst. Zo mag je de btw bijvoorbeeld direct opvoeren als voorbelasting en zijn de kosten voor onderhoud, reparaties, brandstof en parkeren aftrekbaar. De Belasting personenauto’s (BPM) is geen aftrekpost voor zakelijke rijders.
Onderhoud van je auto opvoeren als aftrekpost
Onderhoud van je auto is volledig aftrekbaar als zzp’er, mits de auto op naam van je bedrijf staat. Je mag deze kosten van je winst aftrekken bij de inkomstenaangifte. Dit betekent dat je winst in dat kalenderjaar omlaag gaat en daarmee ook de belasting die je afdraagt.
Wat zijn de regels als je zakelijk een auto leaset als zzp’er?
Naast een zakelijke auto kopen, kun je er ook voor kiezen om een bedrijfswagen te leasen. Voor veel zzp’ers is de aanschaf van een auto een behoorlijke hap uit hun budget. Bij lease betaal je een vast bedrag per maand voor de aanschaf van de auto, onderhoud, reparaties en verzekeringen.
Er is wel een verschil tussen financial lease en operational lease. Bij financial lease draag jij als freelancer alle financiële risico’s en is de auto een bedrijfsmiddel dat onder het vermogen van je onderneming valt. Zodra de looptijd van je leaseovereenkomst is verstreken ben jij de eigenaar van het voertuig. Bij financial lease gelden dezelfde regels als voor een gekochte auto. Je mag de kosten aftrekken van je winst.
Operational lease is vergelijkbaar met een huurovereenkomst. In dit geval blijft de leasemaatschappij eigenaar van het voertuig. De auto is geen bedrijfsmiddel en onderdeel van je bedrijfsvermogen. Kosten voor onderhoud, reparaties, verzekeringen etc. zijn niet aftrekbaar. Als je je zakelijke kilometers bijhoudt, mag je hiervoor een vergoeding van € 0,19 per kilometer aftrekken.
Lees meer over de nadelen van zakelijk een auto leasen.
Welke kosten vallen onder onderhoud?
Onderhoud aan je auto voorkomt pech onderweg. Er zijn verschillende soorten onderhoud, zoals de jaarlijkse apk-keuring, een grote beurt en kleine beurt.
De apk is verplicht voor alle autobezitters. Wanneer je voor het eerst een apk moet laten uitvoeren en wat de frequentie van de keuringen is, hangt af van het bouwjaar en van het type brandstof. Auto’s die op gas of diesel rijden worden na 3 jaar voor het eerst gekeurd en hebben daarna een jaarlijkse apk-plicht. Auto’s op benzine en elektriciteit worden na 4 jaar voor het eerst gecontroleerd en moeten vervolgens elke 2 jaar worden gecheckt.
Bij een apk-keuring worden alle essentiële onderdelen, die invloed hebben op de verkeersveiligheid gecheckt. Daarnaast wordt gekeken of de auto aan de milieuwetgeving voldoet. Werkzaamheden die moeten worden uitgevoerd na een dergelijke check, vallen onder het onderhoud.
De grote beurt is een grote onderhoudsbeurt voor je auto. Tijdens deze check wordt de wagen grondig onder de loep genomen.
Bij een kleine beurt checkt de garage een aantal belangrijke zaken, zoals je remmen, motorolie en het koelsysteem.
Zowel de grote als kleine beurt vallen onder preventief onderhoud. Ze zijn niet verplicht, maar wel raadzaam. Hiermee constateer je problemen aan je auto in een vroeg stadium en voorkom je pech onderweg.
Alle kosten voor reparaties die aan het licht komen bij een apk, grote beurt en kleine beurt mag je als zakelijke rijder opvoeren als aftrekpost.
Zakelijk of privé rijden als zzp’er?
Als zzp’er is onderhoud van je auto alleen aftrekbaar als je zakelijk rijdt. Kies je ervoor om op eigen naam een auto aan te schaffen, dan profiteer je niet van deze en andere aftrekposten. Je mag wel een vergoeding van € 0,19 per kilometer aftrekken als je je zakelijke kilometers bijhoudt.
Zet de financiële voordelen op jaarbasis goed voor jezelf op een rij en bereken de voor- en nadelen van beide mogelijkheden voor je een keuze maakt.
Liever groene kilometers maken voor je werk? Kies dan voor een leasefiets van de zaak als zzp’er.