Wanneer doe je als freelancer belastingaangifte?
Als freelancer ben je zelf verantwoordelijk voor je belastingaangiftes. Je zorgt er dus ook zelf voor dat je niet te laat bent. Wanneer moet je je belastingaangifte als freelancer indienen? En wat gebeurt er als je te laat bent? We zetten de belangrijkste informatie op een rij.
Belastingaangifte doen als freelancer
Voor je freelance bedrijf hou je zelf in de gaten wanneer je aangifte moet doen en hoeveel geld je hiervoor opzij moet zetten. Actueel overzicht in je boekhouding is hiervoor cruciaal. Heb je alles op orde en houd je alle inkomende en uitgaande betalingen goed bij dan zijn de aangiftes geen probleem.
Als ondernemer doe je inkomstenbelasting en omzetbelasting. De aangifte inkomstenbelasting doe je jaarlijks. Deze moet vóór 1 mei bij de Belastingdienst liggen. De omzetbelasting doe je per kwartaal. Deze moet binnen 1 maand na het verlopen van het kwartaal bij de Belastingdienst liggen en die je dus in januari, april, juli en oktober.
Weet je nu al dat je de aangifte inkomstenbelasting niet op tijd kunt indienen? Vraag dan op tijd uitstel aan. Doe dit vóór 1 mei.
Welke belastingaangiftes doe je?
Als freelancer met een eenmanszaak doe je 2 belastingaangiftes. Dit zijn de inkomstenbelasting en de omzetbelasting, ook wel btw-aangifte genoemd.
Inkomstenbelasting
Ben je geen ondernemer voor de inkomstenbelasting, dan geef je je winst op als ‘inkomsten uit overig werk’. Wordt je wel gezien als ondernemer, dan geef je bij de inkomstenbelasting een balans en een winst- en verliesrekening op. De winst die je hieruit berekent is de basis waarover je inkomstenbelasting betaalt.
Iedereen die in Nederland werkt moet belastingaangifte doen. De aangifte over het vorige jaar dien je uiterlijk 30 april, dus vóór 1 mei, in. De inkomstenbelasting over 2021 dien je bijvoorbeeld in vóór 1 mei 2022.
Er zijn verschillende aftrekposten voor freelancers. Deze trek je van je winst af om het bedrag waarover je belasting betaalt te verlagen. Afhankelijk van je situatie maakt dit een verschil voor je uiteindelijke aanslag.
Omzetbelasting
De omzetbelasting verrekent de btw die je als freelancer hebt betaald en ontvangen. Op basis van de betaalde en ontvangen btw rekent de Belastingdienst uit hoeveel je terugkrijgt of juist moet betalen. Het is dus belangrijk om de btw die je over facturen ontvangt opzij te zetten. Zo kom je niet voor nare verrassingen te staan.
Je btw-aangifte moet binnen één maand na de afloop van het kwartaal bij de Belastingdienst liggen. Je doet dus aangifte in januari, april, juli en oktober. Houd je administratie actueel en dien je btw-aangifte in de eerste twee weken na ieder kwartaal in. Zo ben je goed voorbereid en voorkom je verzuimboetes.
De meeste bedrijven dienen hun btw-aangifte per kwartaal in. Betaal je erg veel btw, dan is het ook mogelijk om de btw-aangifte maandelijks in te dienen. Betaal je juist erg weinig btw, dien dan een verzoek in om jaaraangifte te mogen doen.
Wat als je niet op tijd bent?
Soms lukt het niet om op tijd belastingaangifte te doen. Je agenda loopt over met opdrachten of er zijn privéomstandigheden die aandacht vragen.
Vraag op tijd uitstel aan
Weet je nu al dat je je aangifte inkomstenbelasting niet voor 1 mei kunt indienen? Vraag dan voor 1 mei uitstel aan voor de inkomstenbelasting. Dit doe je makkelijk online via de website van de Belastingdienst. Vraag je het aan voor 1 mei, dan krijg je uitstel tot 1 september.
Na 1 mei geeft de Belastingdienst geen uitstel meer. Je krijgt dan een te betalen aanslag op de mat waar je vanaf 1 juli 4% rente over moet betalen. Wees dus op tijd met het aanvragen van uitstel.
Het aanvragen van uitstel voor de btw-aangifte is lastiger. Alleen in zeer bijzondere situaties geeft de belastingdienst uitstel.
Echt te laat
Als het goed is, hoef je deze informatie niet te lezen en heb je alle bankzaken keurig op orde. Maar wat gebeurt er als je toch te laat bent?
De Belastingdienst stuurt je eerst een herinnering. Ontvangen zij de aangifte binnen 10 dagen na deze aanmaning, dan is er niets aan de hand.
Ontvangt de Belastingdienst de aangifte nadat de 10 dagen zijn verlopen, dan krijg je een verzuimboete van € 385. Ben je al eerder te laat geweest met je aangifte, dan loopt deze boete op tot wel € 5.514. Ook toeslagen en de voorlopige aanslag inkomstenbelasting worden mogelijk stopgezet.
Doe je helemaal geen aangifte, dan legt de Belastingdienst een aanslag op naar aanleiding van een geschat inkomen. Daarbovenop krijg je een verzuimboete.
Maakt de Belastingdienst aannemelijk dat je opzettelijk geen aangifte hebt gedaan, dan krijg je een vergrijpboete. De hoogte van deze boete is een percentage van 25 tot 300% over de belasting die je opzettelijk hebt verzwegen. Hierin weegt mee of er sprake is van opzet of grove schuld, in welke box het inkomen valt en of je eerder een vergrijpboete hebt gekregen.
Hoeveel zet je opzij?
Inkomstenbelasting betaal je over het afgelopen jaar. Als freelancer bereid je je hierop voor door een deel van je winst te reserveren voor inkomstenbelasting.
Met ongeveer 30 tot 40% van je winst na aftrekposten zit je goed. Hou je hier na het voldoen
van de aanslag nog een deel van over, dan is dat een mooie meevaller.
Plan in wanneer je aangifte doet
Zorg dat je op tijd bent met je belastingaangifte. Zet de data voor de belastingaangiftes in je agenda en plan voor deze data een moment om de aangiften te doen.
Neem voor de inkomstenbelasting bijvoorbeeld begin april als richtlijn en voor de omzetbelasting de eerste week na ieder kwartaal. Zo word je er op tijd aan herinnerd en heb je nog tijd om je aangifte te laten nakijken.
Houd ook de financiële kant van je onderneming op orde zodat je dit niet op het laatste moment hoeft te regelen. Een goed boekhoudprogramma helpt je hierbij een eind op weg.