Belasting als freelancer: alles wat je moet weten
Je bent zelf verantwoordelijk voor het regelen van je belasting als freelancer. Gelukkig zijn er de nodige regelingen en aftrekposten die de belastingdruk iets verlichten. Met welke belasting krijg je precies te maken? En hoe doe je je belastingaangifte? We leggen alles uit in duidelijke taal.
Hoe werkt belasting voor freelancers?
Als freelancer ben je zelf verantwoordelijk voor je belastingzaken. Je betaalt niet alleen inkomstenbelasting over je winst, maar ook omzetbelasting (btw) over je facturen. Anders dan bij loondienst houdt niemand automatisch belasting in: je moet dit zelf regelen.
De Belastingdienst verwacht dat je elk kwartaal btw-aangifte doet en jaarlijks je inkomstenbelasting indient. Gelukkig zijn er ook regelingen waarmee je minder belasting betaalt, zoals aftrekposten. De soorten belasting, regelingen en je belastingaangifte behandelen we stap voor stap in dit artikel.
Ontvang je je informatie liever in videovorm? Kijk dan onze video hieronder:
Omzetbelasting (btw-aangifte)
Als freelancer breng je meestal 21% btw in rekening op je facturen. Dit bedrag is niet van jou, maar moet je bewaren. Elk kwartaal doe je btw-aangifte, waarbij je de ontvangen btw afdraagt aan de Belastingdienst.
Wil je het jezelf makkelijker maken? Veel boekhoudprogramma’s berekenen automatisch hoeveel je moet afdragen. En bij verschillende banken kan je een zakelijke rekening openen, die je btw automatisch opzij legt.
De Kleineondernemersregeling (KOR)
De Kleineondernemersregeling (KOR) is een btw-vrijstelling voor freelancers met een jaaromzet onder de € 20.000. Als je hiervoor kiest, hoef je geen btw te rekenen op je facturen en ook geen btw-aangifte te doen.
Dit kan handig zijn als je weinig kosten maakt, maar er zit een nadeel aan: je mag de btw op zakelijke uitgaven niet terugvragen. De regeling geldt voor minimaal drie jaar, tenzij je in die periode boven de € 20.000 omzet komt.
Inkomstenbelasting
Als freelancer betaal je inkomstenbelasting over je belastbaar inkomen. Dat is je omzet min je aftrekposten. Omdat er geen werkgever is die belasting voor je inhoudt, moet je dit zelf regelen via je jaarlijkse aangifte bij de Belastingdienst.
Naast inkomstenbelasting betaal je ook de inkomensafhankelijke bijdrage zorgverzekeringswet (Zvw). Dit is een bijdrage die de overheid gebruikt om de zorgkosten te dekken. Als je als freelancer winst maakt, moet je naast inkomstenbelasting ook een inkomensafhankelijke bijdrage voor de Zorgverzekeringswet (Zvw) betalen.
Door een deel van je inkomsten opzij te zetten voor belasting voorkom je financiële verrassingen. De huidige belastingschijven vind je hier: Hoeveel inkomstenbelasting betaal je als zzp'er.
Belasting besparen met aftrekposten
Aftrekposten zijn belastingvoordelen waarmee je jouw belastbare winst verlaagt. Hierdoor betaal je uiteindelijk minder inkomstenbelasting. Denk aan kosten die je maakt voor je ondernemerschap, zoals zakelijke reiskosten, software of andere bedrijfsmiddelen.
Daarnaast zijn er specifieke regelingen zoals de zelfstandigenaftrek. Wil je weten welke aftrek jij kan toepassen? Bekijk dan deze complete lijst van aftrekposten voor zzp'ers.
Belastingaangifte doen als freelancer
Inkomstenaangifte doe je jaarlijks In het eerste kwartaal van elk jaar krijg je hiervoor een oproep vanuit de Belastingdienst. Omzetbelasting geef je elk kwartaal door en dien je ook 4 keer per jaar te betalen. Beide aangiftes doe je digitaal via de website van de Belastingdienst, maar wel elk op een andere plek.
Aangifte inkomstenbelasting voor freelancers in 6 stappen
Stap 1: Inloggen bij de Belastingdienst
Ga naar de site van de Belastingdienst, klik op ‘Inloggen’ en kies ‘Mijn Belastingdienst’. Log in met je DigiD.
Stap 2: Kies het juiste belastingjaar
Selecteer ‘Inkomstenbelasting’ en kies het jaar waarover je aangifte wilt doen.
Stap 3: Vul je inkomsten en zakelijke kosten in
Geef je winst uit onderneming op. Dit is je omzet min je zakelijke kosten.
Stap 4: Vul je aftrekposten en eventuele andere inkomsten in
Als je recht hebt op aftrekposten, zoals de zelfstandigenaftrek, kun je die hier invullen. Heb je naast je onderneming nog andere inkomsten, zoals een dienstverband of verhuur, dan geef je die hier ook op.
Stap 5: Controleer je gegevens en verzend je aangifte
Loop alles goed na. Tevreden? Klik op ‘Verzenden’ om je aangifte in te dienen.
Stap 6: Wacht op de aanslag van de Belastingdienst
Binnen enkele weken ontvang je een bericht met de definitieve aanslag en betaalinstructies. Daarvoor kun je alvast een inschatting maken van het bedrag dat je moet betalen.
Btw-aangifte voor freelancers in 6 stappen
Stap 1: Inloggen bij de Belastingdienst
Ga naar Mijn Belastingdienst Zakelijk, klik op ‘Inloggen’ en kies ‘Voor ondernemers’. Log in met je DigiD of eHerkenning.
Stap 2: Kies ‘Omzetbelasting’
Klik op ‘Omzetbelasting’ om je openstaande btw-aangiftes te bekijken en selecteer het juiste kwartaal.
Stap 3: Vul je omzet en ontvangen btw in
Geef je totale omzet exclusief btw op en vermeld hoeveel btw je hebt berekend aan klanten (meestal 21% of 9%).
Stap 4: Vul de btw op zakelijke kosten in
Heb je zakelijke kosten gemaakt waarover je btw hebt betaald? Vul dit in bij ‘voorbelasting’. Dit bedrag mag je aftrekken van de btw die je moet afdragen.
Stap 5: Controleer en verstuur je aangifte
Bekijk de berekening en controleer of alles klopt. Tevreden? Klik op ‘Verzenden’.
Stap 6: Betaal de btw op tijd
Je ontvangt direct het bedrag dat je moet betalen. Maak dit vóór de deadline over naar de Belastingdienst om boetes te voorkomen.
Liever geen digitale aangifte? Dit zijn je opties
De Belastingdienst stimuleert digitale aangiftes, maar als je je btw- of inkomstenbelasting liever niet online regelt, kun je een papieren aangifte aanvragen. Dit doe je door telefonisch contact op te nemen met de Belastingdienst via 0800-0543. Zij sturen je dan een aangifteformulier per post.
Houd er rekening mee dat papieren aangiftes langer duren om te verwerken. Je ontvangt na het opsturen een bevestiging en later de definitieve aanslag per post.
Liever niet zelf de belastingaangifte doen?
Je hoeft niet al je belastingzaken zelf te regelen. Veel freelancers besteden administratie uit aan een boekhouder om alle freelance belasting te regelen. Een freelance boekhouder kost vaak minder dan een bureau voor boekhouding én weet vanzelfsprekend alles van belasting voor freelancers. Op Freelance.nl kom je snel in contact met een ervaren freelancer. En je eerste opdracht plaats je gratis!
Veelgestelde vragen over freelancer belasting en belastingaangifte
Ben ik ondernemer voor de inkomstenbelasting of niet?
Een eigen onderneming en KvK-nummer maken je niet automatisch ondernemer voor de Belastingdienst. Je moet aan bepaalde voorwaarden voldoen, zoals voldoende opdrachtgevers en zelfstandigheid. Lees hier wanneer je ondernemer voor de inkomstenbelasting bent en of je voldoende ondernemersrisico loopt.
Wat als ik geen ondernemer ben, maar wel geld verdien als freelancer?
Als je naast het freelancen ook in loondienst werkt, dan doe je belastingaangifte als particulier en geef je jouw freelance inkomsten op als ‘inkomsten uit overig werk’. Voor inkomsten uit overig werk hoef je geen btw af te dragen, maar je betaalt wel belasting via de loonheffing bij je jaarlijkse belastingaangifte. Dit betekent dat je dit ook niet doorberekent naar je opdrachtgevers. Op je factuur vermeld je de toelichting: ‘vrijgesteld van btw’.
Welke bonnen moet je bewaren en hoe lang?
Als freelancer ben je verplicht om alle zakelijke bonnen en facturen te bewaren, zowel inkomend als uitgaand. Denk aan bonnetjes van zakelijke uitgaven, btw-facturen en bankafschriften. De wettelijke bewaartermijn is 7 jaar. Digitaal opslaan mag ook. Lees hier meer over je administratie opzetten en bijhouden.
Hoe zit het met de middelingsregeling?
De middelingsregeling was een belastingvoordeel voor freelancers met sterk wisselende inkomsten. Je kon je belastbaar inkomen over drie opeenvolgende jaren middelen, waardoor je mogelijk belasting terugkreeg. De middelingsregeling is per 2023 afgeschaft. Je kunt nog een verzoek indienen voor de jaren 2022, 2021 en 2020. Daarna verdwijnt de regeling helemaal.
Wat als ik de aangifte inkomstenbelasting of btw-aangifte te laat doe?
Als je je inkomstenbelasting te laat indient, krijg je eerst een herinnering. Blijf je te lang wachten? Dan volgt een verzuimboete die kan oplopen tot € 469.
Voor btw-aangifte geldt hetzelfde: dien je deze niet op tijd in, dan krijg je een boete 3% van het (nog) niet betaalde bedrag. Zorg dus dat je op tijd bent om extra kosten te voorkomen!
Wat als ik een fout maak in de belastingaangifte?
Een fout in je aangifte? Geen paniek! Je kunt deze zelf corrigeren via Mijn Belastingdienst (inkomstenbelasting) of Mijn Belastingdienst Zakelijk (btw). Ontdek je de fout na een definitieve aanslag? Dan kun je bezwaar maken. Hoe sneller je het herstelt, hoe kleiner de kans op boetes!