Freelancen vs. werken in loondienst: hoeveel verdien je als zzp’er?

16 juni 2022Marlouk Rodijk

Als freelancer ligt je prijs per uur hoger dan die van een werknemer in loondienst. Dit komt omdat je de nodige kosten maakt als zelfstandig ondernemer. Zo ben je bijvoorbeeld zelf verantwoordelijk voor je verzekeringen en belasting. Hoeveel verdien je als zzp’er? Waar moet je allemaal rekening mee houden qua kosten? En hoe verhoudt dit zich tot het inkomen van iemand in loondienst? We geven alle ins & outs en hebben een rekenvoorbeeld voor je gemaakt.

Je inkomsten als zzp’er

Een freelance inkomen zit anders in elkaar dan een salaris van een werknemer in loondienst. Als zzp’er ben je zelf verantwoordelijk voor het afdragen van belasting en premies. Er zit dus een verschil tussen een optelsom van de facturen die je verstuurt en de inkomsten die je onderaan de streep overhoudt. Het verschil tussen bruto en netto is ongeveer 33%. Er is dus wat om over na te denken als je overstapt naar freelancen.

Verder is wat je verdient afhankelijk van de sector waarin je actief bent en van de zakelijke kosten die je maakt. Wij helpen je om je inkomsten en uitgaven in kaart te brengen en geven een praktijkvoorbeeld om te berekenen hoeveel je minimaal nodig hebt om rond te komen als freelancer.

Hoe is het inkomen van een freelancer opgebouwd?

Overweeg jij om te gaan freelancen of ben je net gestart en wil je weten hoe je inkomen als zzp’er precies in elkaar zit en wat je onderaan de streep overhoudt? Dit werkt namelijk anders dan wanneer je in loondienst werkt. Het inkomen van een freelancer bestaat uit verschillende onderdelen: de bruto en netto winst en de BTW.

Je bruto en netto inkomen als zzp’er

Je bruto inkomen is een optelsom van de bedragen die je aan opdrachtgevers factureert en de BTW die hierover wordt berekend. Binnen de zakelijke dienstverlening worden de meeste diensten met 21% belast.

Als zzp’er ben je zelfstandig ondernemer. Dit betekent dat je zelf verantwoordelijk bent voor het afdragen van belasting en premies. Je bruto inkomen is dus helaas niet het bedrag dat jij eraan overhoudt, hier gaan nog kosten van af. Je moet ongeveer een derde van je inkomen reserveren voor belasting en premies, zoals verzekeringen en een reservering voor je pensioen. Daarnaast maak je soms zakelijke kosten: om te reizen of voor tools, programma’s en kantoorartikelen. De BTW die jij over facturen berekent draag je af aan de Belastingdienst. Hiervoor doe je elk kwartaal BTW-aangifte. Je netto inkomen als freelancer is je bruto inkomsten min al deze kosten. Dit is de winst die jij onderaan de streep overhoudt.

Voor welke kosten ben je zelf verantwoordelijk als freelancer?

• Verzekeringen, zoals een arbeidsongeschiktheids- of rechtsbijstandverzekering

• Je pensioen

• Belasting

• Zakelijke kosten, zoals reiskosten en investeringskosten

• Het afdragen van BTW

Het verschil in inkomen per vakgebied

Hoeveel je uiteindelijk verdient is afhankelijk van de hoeveelheid opdrachten die je binnenhaalt en van de prijs die je aan klanten doorberekent. Het gemiddelde uurtarief van freelancers loopt erg uiteen. Hierbij speelt de verhouding tussen vraag en aanbod op de markt een rol en de sector waarin je actief bent.

In ons uurtarief overzicht hebben we de gemiddelde prijzen per beroepsgroep voor je op een rij gezet. Binnen management & organisatie zijn de gemiddelde uurprijzen het hoogst: tussen de € 70,- en € 120,- per uur. Freelance uurtarieven beginnen bij € 50,- en kunnen, afhankelijk van het opleidingsniveau en de specialisaties van de professional, oplopen tot € 150,- per uur. En natuurlijk zijn er ook uitschieters, zoals juridisch specialisten. Als startende professional begin je onderaan de ladder binnen jouw branche en werk je jezelf op naar het inkomen van een medior of senior.

Het verschil tussen freelance inkomsten en een salaris in loondienst

Als freelancer ben je dus zelf verantwoordelijk voor belasting, premies en zakelijke kosten. Werk je in loondienst voor een bedrijf? Dan regelt je werkgever dit soort zaken en krijg je maandelijks een nettosalaris op je rekening gestort. We hebben de 3 financiële verschillen voor je op een rij gezet.

Belasting

Als je in loondienst werkt, heeft je werkgever al loonheffing ingehouden. Voor een zzp'er geldt dat niet: die moet aan het eind van het jaar inkomstenbelasting betalen. Een ander onderdeel van je freelance administratie is de BTW-aangifte. Die doe je per kwartaal. Je draagt hiermee de BTW die klanten voor jouw diensten hebben betaald af aan de Belastingdienst. Heb je zelf BTW betaald over zakelijke producten en diensten? Dan mag je die van het door jou te betalen bedrag aftrekken, als voorbelasting. Werk je zowel als zzp'er als in loondienst? Check dan hier [hoe je als parttime zzp'er belasting regelt](Freelancen vs. werken in loondienst: hoeveel verdien je als zzp’er?).

Premies

Wie in loondienst werkt krijgt vakantiedagen, vrije feestdagen, vakantiegeld, doorbetaling bij ziekte en zwanger- en ouderschapsverlof. Je bent verzekerd tegen arbeidsongeschiktheid en bedrijfs- of beroepsaansprakelijkheid en bij de meeste bedrijven spaar je ook voor je pensioen. Als freelancer ben je zelf verantwoordelijk voor het afsluiten van verzekeringen en een pensioenplan. Doe je dit niet? Dan draai je zelf op voor de kosten.

Zakelijke kosten

Onder zakelijke kosten vallen investeringen voor je bedrijf. Een laptop bijvoorbeeld, de juiste programma’s, maar ook reiskosten. Als werknemer in loondienst zorgt je werkgever hiervoor. Die is verantwoordelijk voor de juiste werkvoorzieningen. Over de reiskosten maken jullie contractuele afspraken. De meeste werkgevers bieden een kilometervergoeding tussen de 19 en 21 cent per kilometer. Zzp’ers zijn zelf verantwoordelijk voor deze kosten. Neem ze dus mee in je prijsbepaling!

Verdien je meer in loondienst of als zzp'er? Wij hebben het voor je uitgezocht.

Wat heb je minimaal nodig om te kunnen rondkomen? Een rekenvoorbeeld

Om te berekenen wat je minimaal nodig hebt om te kunnen rondkomen moet je de kosten voor verzekeringen, premies en je zakelijke kosten bij elkaar optellen. Dit haal je af van het totaalbedrag dat je hebt gefactureerd. Let op: hierbij moet je de BTW niet meerekenen. Het bedrag dat je onderaan de streep overhoudt is je bedrijfswinst.

Een rekenvoorbeeld

Paulien geeft maandelijks € 1.500,- uit aan vaste lasten, inclusief premies. Haar bedrijfskosten zijn € 500,- per maand. Voor vakantie en onvoorziene omstandigheden legt ze nog eens € 500,- per maand weg. Over haar inkomsten betaalt Paulien jaarlijks € 4.500,- belasting, op basis van haar inkomsten. In totaal heeft ze op jaarbasis dus € 34.500,- aan kosten (2.500 x 12 + € 4.500,-).

Ze werkt 32 uur (4 dagen) per week als SEO Specialist, waarin ze dagelijks gemiddeld 6 declarabele uren draait. Jaarlijks heeft ze 5 weken vakantie en is ze gemiddeld 2 weken ziek. Haar declarabele uren zien er hiermee als volgt uit:

52 weken - 5 weken vakantie en 2 weken ziekte = 45 weken. Deze 45 weken vermenigvuldig je met 4 dagen per week = 180 werkdagen x 6 uur = 1.080 declarabele uren per jaar.

Als je nu de jaarlijkse kosten van Paulien (€ 34.500,-) deelt door het aantal declarabele uren (1.080) weet je wat ze minimaal per uur moet rekenen om rond te kunnen komen: € 31,94,-.

Hoeveel verdien je precies als zzp’er?

Hoeveel je verdient als zzp’er is afhankelijk van het aantal uren dat je draait, je uurprijs, de belasting die je moet afdragen en van de bedrijfskosten die je maakt. Als startende professional timmer je nog aan de weg en zul je onderaan de streep minder overhouden dan een medior of senior. Verder is je inkomen afhankelijk van de branche waarin je werkt, de verhouding tussen vraag en aanbod en de gemiddelde prijzen binnen je vakgebied. Je netto inkomen is het bedrag dat je overhoudt na aftrek van premies, belasting en kosten.

Schommelen jouw inkomsten net onder het bedrag dat je minimaal nodig hebt om rond te komen? Zo krijg je meer inkomsten als freelancer.