De belangrijkste fiscale zaken voor zzp'ers
Je hebt als startende zzp'er al genoeg om uit te zoeken. Inschrijven bij de KVK, facturatie, administratie en dan komen daar ook nog belastingen bij. Hoe intimiderend het ook is, je haalt er veel voordeel uit als je op de hoogte bent van je fiscale verplichtingen en voordelen. In dit artikel zetten we de belangrijkste fiscale zaken voor startende zzp'ers overzichtelijk op een rij. Zo hoef je alleen nog maar te lezen.
Waar moet je aan denken?
Allereerst heb je als ondernemer verschillende terugkerende verplichtingen. Ieder jaar moet je in je aangifte inkomstenbelasting je zakelijke financiën opgeven, ieder kwartaal doe je aangifte omzetbelasting en door het jaar heen hou je je urenadministratie bij.
Maar je hebt als zzp'er ook verschillende belastingvoordelen. Maak bijvoorbeeld gebruik van aftrekposten in je aangifte inkomstenbelasting. Deze aftrekposten zijn stuk voor stuk bedragen of percentages waarmee je je belastbare winst verlaagt. Hierdoor betaal je uiteindelijk minder belasting.
-
Zelfstandigenaftrek
-
Startersaftrek
-
MKB winstvrijstelling
-
Zakelijke kosten
-
Afschrijven bedrijfsmiddelen Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek
Wellicht voldoe je ook aan de voorwaarden van de Kleine Ondernemersregeling (KOR). Dit is een regeling waarmee je als kleine ondernemer geen btw-aangifte hoeft te doen. Dit scheelt je wellicht een hoop tijd die je weer in je freelance werk steekt.
Fiscale verplichtingen als zzp'er
Als zzp'er heb je verschillende fiscale verplichtingen. Zo moet je je zakelijke kosten en uitgaven goed bijhouden en deze ieder jaar rond april opgeven in je aangifte inkomstenbelasting.
Je doet ook elk kwartaal aangifte omzetbelasting, ook wel btw-aangifte genoemd. Hierin geef je aan wat je aan btw hebt betaald en wat je aan btw hebt gekregen. De Belastingdienst verrekent deze bedragen met elkaar. Heb je meer btw betaald dan dat je hebt gekregen? Dan krijg je btw terug van de Belastingdienst. Heb je meer btw gekregen dan betaald? Dan moet je deze afdragen aan de Belastingdienst.
Om te bewijzen dat je voldoet aan het urencriterium van de Belastingdienst moet je als zzp'er ook een urenadministratie bijhouden. Dit is een overzicht van alle uren die je maakt voor je freelance bedrijf. Hierin mag je ook de uren die je besteedt aan bijvoorbeeld administratie en klantenwerving meetellen.
Deze fiscale verplichtingen komen bovenop de juridische verplichtingen waar je aan moet voldoen als zzp'er.
Fiscale voordelen als zzp'er
Er zijn veel belastingvoordelen voor zzp'ers. De meeste van deze voordelen zijn aftrekposten. Dit zijn bedragen of uitgaven die je bij je belastingaangifte af mag trekken van je belastbare winst. Onderaan de streep zorgen deze aftrekposten er dus voor dat je minder belasting betaalt. Hieronder vind je de belangrijkste aftrekposten en een interessante regeling voor starters op een rij.
Aftrekposten
-
Zelfstandigenaftrek
-
Startersaftrek
De zelfstandigenaftrek en de startersaftrek zijn beide bedragen die je van je fiscale winst mag aftrekken. Hier kom je als freelancer voor in aanmerking als je ondernemer bent voor de Belastingdienst en voldoet aan het urencriterium.
De twee aftrekposten vormen samen een flink bedrag, dus wellicht is het interessant om te kijken naar de hoeveelheid geld die je bespaart door een aantal extra uren te werken.
- MKB-winstvrijstelling
Deze vrijstelling stelt een percentage van je winst vrij van belasting.
- Zakelijke kosten
Kleine uitgaven tot €450 exclusief btw mag je direct aftrekken van je winst voor belasting.
Grotere uitgaven die je doet voor je onderneming verdeel je in je belastingaangifte over een aantal jaren. Hiermee spreid je je belastingvoordeel.
Investeer je in één jaar meer dan €2.401 in je freelance bedrijf en voldoen deze investeringen aan de voorwaarden? Dan mag je een percentage van deze investering als aftrekpost opgeven.
- Fiscale Oudedagsreserve (FOR)
Als zzp'er mocht je ieder jaar een percentage van je winst voor belasting opzij zetten voor je pensioen. Hiermee bespaar je in het huidige jaar op inkomstenbelasting. Het opgespaarde bedrag komt vrij wanneer je met pensioen gaat. Op dat moment moet je alsnog belasting betalen over het bedrag.
Let op: De FOR regeling is sinds 2023 afgeschaft! Je kunt dus vanaf dit jaar geen geld meer opzij leggen.
Kleine ondernemersregeling (KOR)
De KOR is vooral in het leven geroepen voor de kleine ondernemer. Je hoeft met deze regeling namelijk geen btw aangifte te doen. Dit is bijvoorbeeld interessant voor startende freelancers die minder dan €20.000 omzet per jaar hebben. Maar ook als je al even aan het freelancen bent mag je gebruikmaken van de KOR.
Om in aanmerking te komen voor de KOR moet je omzet lager zijn dan €20.000 per jaar. Hierbij telt je omzet uit de meeste btw vrijgestelde producten en diensten niet mee. Ook wanneer je als freelancer voornamelijk met particulieren of organisaties werkt die geen btw kunnen verrekenen is de KOR dus interessant.
Je aanmelding voor de KOR geldt voor minstens 3 jaar. Na deze 3 jaar heb je de mogelijkheid om je af te melden. Is je omzet binnen é én kalenderjaar hoger dan €20.000? Dan vervalt de KOR en ben je btw-plichtig. Je moet je dan ook direct afmelden voor de regeling.
Meedoen aan de KOR betekent dat je op de facturen naar je klanten geen btw mag rekenen. Ook de btw over je bedrijfskosten mag je niet aftrekken. Reken dus vooraf uit of dit voordelig is voor je freelance bedrijf. De KOR bespaart je wellicht veel tijd en gedoe als startende freelancer, maar het is niet altijd de meest voordelige optie als je veel bedrijfskosten hebt. In dit laatste geval kost de KOR je meer dan dat het oplevert.
Mis geen fiscaal voordeel door chaos in je boekhouding
De boekhouding is als startende zzp'er soms een intimiderende en vervelende verplichting. Maar juist als je het gaat uitstellen wordt het vaak een chaos. En chaos in je boekhouding is op de lange termijn altijd onvoordelig. Heb je je boekhouding op orde? Dan is het makkelijk om na te gaan welke fiscale voordelen van toepassing zijn op je situatie.
Hou vanaf het begin je boekhouding goed bij. De belastingaangifte kost je op deze manier minder tijd. Je houdt ook beter overzicht over de financiële situatie van je freelance bedrijf. Lees verder over welke dingen je niet moet vergeten in je freelance boekhouding.
Verplichtingen, maar ook fiscaal voordeel
Als zzp'er heb je dus niet alleen fiscale verplichtingen, maar is er ook veel fiscaal voordeel behalen. Houd je boekhouding goed bij en maak gebruik van de juiste aftrekposen en regelingen. Dan betaal je niet meer belasting dan nodig.
Neem de tijd om uit te zoeken wat je nog laat liggen aan fiscaal voordeel. Wellicht houd je hierdoor geld over dat je anders onnodig had afgedragen. Je weet vast betere dingen om dat geld voor te gebruiken.